Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu? Cách tính và mức thuế mới nhất

“Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?” – Đây là thắc mắc chung của rất nhiều bạn trẻ đang chuẩn bị sang Đức học tập, làm việc hoặc theo diện du học nghề. Vậy hệ thống thu nhập cá nhân tại Đức hoạt động ra sao? Mức thuế cụ thể là bao nhiêu? Trong bài viết này, EduGo sẽ giúp bạn cập nhật thông tin chi tiết về cách tính và mức thuế mới nhất năm 2025!

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?

Nộp thuế là một trong những nghĩa vụ bắt buộc của bất kỳ ai đang sinh sống và làm việc hợp pháp tại Đức. Bao gồm cả người lao động bản xứ, người nước ngoài và du học sinh đi theo diện du học nghề. Trong đó, thuế thu nhập cá nhân là loại thuế chính mà du học sinh nghề sẽ phải đóng trực tiếp dựa trên mức thu nhập hằng năm.

Vậy thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu? Từ ngày 01/01/2025, mức thu nhập cơ bản được miễn thuế sẽ là 12.084 EUR/năm:

■ Thu nhập dưới 12.084 EUR/năm: Miễn thuế

■ Từ 12.085 – 17.43 EUR/năm: Thuế lũy tiến từ 14% đến 42%

■ Từ 17.431 – 277.825 EUR/năm: Thuế cố định 42%

■ Trên 277.826 EUR/năm: Thuế tối đa 45%

Tuy nhiên, bước sang năm 2026, mức thu nhập cơ bản để được miễn thuế sẽ tăng lên 12.336 EUR/năm. Ngoài mức thuế cơ bản, người lao động còn có thể phải đóng thêm phụ phí đoàn kết (5,5%) và thuế nhà thờ (8 – 9%). Việc hiểu rõ “thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?” sẽ giúp bạn ước tính chính xác thu nhập thực nhận khi sinh sống và làm việc tại quốc gia này.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Đức

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Đức

Để trả lời rõ hơn cho câu hỏi “Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?”, việc tìm hiểu về cách tính thuế mà Đức đang áp dụng cũng rất quan trọng. Đặc biệt khi hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Đức sử dụng công thức lũy tiến. Có nghĩa là phần thu nhập cao hơn sẽ chịu mức thuế cao hơn.

Dưới đây là quy trình tính thuế mà du học sinh nên tham khảo khi du học nghề tại Đức:

– Xác định tổng thu nhập chịu thuế trong năm

– Áp dụng biểu thuế lũy tiến theo từng mức thu nhập

– Cộng thêm các khoản phụ phí như phí đoàn kết và thuế nhà thờ

Đối với những bạn du học nghề tại Đức, mức lương học nghề mà du học sinh nhận được trung bình từ 12.000 – 16.000 EUR/năm. Do đó, mức thuế sẽ dao động từ 14 – 42%. Việc nắm được cách tính chi tiết sẽ giúp bạn xác định được mức thu nhập thực tế nhận được sau khi trừ thuế.

Các khoản khấu trừ thuế ở Đức

Các khoản khấu trừ thuế ở Đức

Khi du học nghề tại Đức, bạn không chỉ được tiếp cận với nền giáo dục chất lượng mà còn có cơ hội hưởng nhiều chính sách thuế ưu đãi.hấp dẫn. Một trong những lợi thế lớn của hệ thống thuế ở Đức là cho phép nhiều lao động khấu trừ nhiều khoản chi phí hợp pháp. Điều này giúp giảm đáng kể số tiền thuế thu nhập phải nộp hàng năm.

Dưới đây là một số khoản khấu trừ thuế phổ biến ở Đức:

– Giảm trừ cá nhân

– Giảm trừ người phụ thuộc

– Giảm trừ bảo hiểm y tế

– Các khoản giảm trừ khác

Ngoài ra, du học sinh nghề còn được hưởng mức khấu trừ đặc biệt dành cho người độc thân, giúp giảm thêm thu nhập chịu thuế.

>>> Xem thêm: Khám phá khí hậu các mùa ở Đức trước khi đi du học nghề

Việc biết thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu sẽ giúp du học sinh chủ động hơn trong việc lên kế hoạch tài chính. Đồng thời, tận dụng tối đa quyền lợi hợp pháp về khấu trừ thuế và tránh sai sót khi kê khai.

Thúy Hòa