Các loại thuế thu nhập tại Đức mà người lao động cần phải đóng

Thuế thu nhập tại Đức là khoản thuế mà người lao động cần phải đóng khi làm việc tại đất nước này. Vậy thuế thu nhập có những loại nào và người lao động bắt buộc phải đóng loại nào? Hãy cùng EduGo tìm hiểu chi tiết về loại thuế này để tránh những rắc rối không đáng có khi làm việc tại Đức nhé. 

Tìm hiểu các loại thuế thu nhập tại Đức 

Khi làm việc tại Đức bắt buộc các bạn phải đóng thuế thu nhập. Hiện tại, Đức đang áp dụng chính sách thuế lũy tiến. Điều này có nghĩa là người có thu nhập cao sẽ đóng mức thuế cao. Ngược lại, người có thu nhập thấp sẽ đóng mức thuế thấp. Thuế thu nhập tại Đức được chia làm 2 loại như sau: 

Thuế thu nhập cá nhân Einkommensteuer

Thuế thu nhập tại Đức – Thuế thu nhập cá nhân Einkommensteuer

Khoản thuế được tính trực tiếp dựa trên thu nhập của người lao động được gọi là thuế thu nhập cá nhân. Thu nhập được tính bằng tổng lương, tiền lãi, tiền thưởng, tiền hưu trí. Cùng với đó là tổng tất cả các khoản thu nhập ngoài khác. Einkommensteuer tại Đức được tính theo nhiều cấp bậc khác nhau, dao động từ 14% – 42%. 

Luật thuế thu nhập cá nhân được áp dụng cho mọi công dân, người nhập cư, người nước ngoài làm việc tại Đức. Tuy nhiên, theo hiệp định thuế kép của Đức và một số quốc gia thì người nước ngoài làm việc tại đây có thể sẽ được miễn hoặc giảm thuế. 

Thuế thu nhập tại Đức – Thuế tiền lương

Một trong những khoản thuế khác mà các bạn cần quan tâm khi đi du học nghề Đức đó là thuế tiền lương. Đây là một phần của thuế thu nhập cá nhân được chia thành 4 bậc dựa trên thu nhập thực tế của người lao động. Cụ thể: 

▪ Bậc 0%: Cho các trường hợp có mức thu nhập thấp hơn 9.408 Euro/năm. 

▪ 14% cho mức thu nhập đạt từ 9.408 đến 57.051 Euro/năm. 

▪ 42% cho mức thu nhập từ 57.051 đến 270.500 Euro/năm.

▪ 45% cho mức thu nhập cao trên 270.500 Euro/năm.

Các khoản giảm trừ thuế bạn cần lưu ý khi làm việc tại Đức

Trước khi tính thuế thu nhập, người lao động sẽ có các khoản giảm trừ để giảm số tiền thuế phải đóng. Theo quy định, các khoản giảm trừ thuế thu nhập tại Đức gồm có: 

▪ Giảm trừ cá nhân

Mức giảm trừ tối thiểu là 9.744 Euro/năm. Con số này được tính theo mức thu nhập hiện tại và áp dụng riêng cho mỗi cá nhân. 

▪ Giảm trừ người phụ thuộc

Với những người có trách nhiệm nuôi dưỡng người thân như vợ, chồng, cha mẹ, con cái,… sẽ được giảm trừ. Mức giảm trừ đang được áp dụng hiện tại tối thiểu là 5.172 Euro/năm.

▪ Giảm trừ bảo hiểm y tế

Người đã tham gia bảo hiểm y tế ở CHLB Đức sẽ được xem xét giảm trừ trong tổng các khoản thuế về thu nhập. 

▪ Các khoản giảm trừ khác

Người lao động tại Đức có thể được giảm trừ một số khoản khác như phí giáo dục, phí nhà ở, phí di chuyển, chi phí nộp học phí. 

Các cấp đóng thuế thu nhập tại Đức

6 cấp bậc đóng thuế thu nhập bạn cần lưu ý khi làm việc tại CHLB Đức

Thông thường, người lao động ở Đức sẽ được cơ quan thuế chỉ định phải đóng những khoản thuế thu nhập nào, theo cấp bậc nào. Các bạn có thể tham khảo chi tiết 6 cấp bậc đóng thuế dưới đây. Từ đó, bạn có thể tự xác định bậc đóng thuế cho mình. 

▪ Cấp 1: Cấp đóng thuế cho những người đang độc thân. Bên cạnh đó là người đã kết hôn (vợ hoặc chồng không làm việc) và người đã ly dị. 

▪ Cấp 2: Người độc thân nhưng nuôi con một mình.

▪ Cấp 3: Người đã kết hôn nhưng chỉ có một trong hai người có đi làm hoặc một trong hai có thu nhập được phân loại theo cấp 5.

▪ Cấp 4: Người đã kết hôn chưa có con, hai vợ chồng có mức thu nhập tương đương. 

▪ Cấp 5: Người đã kết hôn, có vợ hoặc chồng phân loại theo cấp 3 được giữ lại 60% lương. Người có thuế bậc 5 sẽ giữ lại khoảng 40% lương.

▪ Cấp 6: Người có thu nhập từ nhiều công việc khác nhau. Khi đó, công việc đầu tiên của bạn sẽ được tính theo bậc 1. Các công việc còn lại sẽ tính theo bậc 6.

˃˃˃ Bạn có thể tìm đọc: Bảng lương và mức lương tối thiểu ở Đức cập nhật mới nhất

Như vậy, các khoản thuế thu nhập khi bạn làm việc ở CHLB Đức có quy định rất rõ ràng. Các bạn nên tìm hiểu để biết mình cần đóng những khoản nào, được giảm trừ những khoản nào. Đối với trường hợp đi du học nghề Đức, con số về mức thu nhập cần phải đóng thuế của bạn sẽ thay đổi. Điều này phụ thuộc vào hợp đồng học nghề và thu nhập từ công việc làm thêm (nếu có) của bạn.

Bích An